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金叁财税团体董事长 王艳:商业银行会计风险治理存在的问题“亚盈体育app下载”

来源:亚盈体育app下载   发布时间:2023-01-10 00:48nbsp;  点击量:

本文摘要:文/财政铁娘子商业银行的宁静运行不仅关系到银行的经济效益,也与客户的利益以及金融宁静息息相关,可是一些商业银行泛起了诸如违规套现、窜改数据甚至诈骗等现象,这些都体现出商业银行治理的疏漏,尤其是对于会计风险监控的不到位问题。从治理层面来讲,商业银行有责任也有义务防范和处置惩罚谋划历程中泛起的问题,风险治理的目的主要是尽可能地消除不宁静因素,防止由于风险带来的经济损失,这样银行才气保障自身生长的情况下,维护好社会公共形象,促进国民经济平稳康健生长。那么详细存在哪些问题呢?

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文/财政铁娘子商业银行的宁静运行不仅关系到银行的经济效益,也与客户的利益以及金融宁静息息相关,可是一些商业银行泛起了诸如违规套现、窜改数据甚至诈骗等现象,这些都体现出商业银行治理的疏漏,尤其是对于会计风险监控的不到位问题。从治理层面来讲,商业银行有责任也有义务防范和处置惩罚谋划历程中泛起的问题,风险治理的目的主要是尽可能地消除不宁静因素,防止由于风险带来的经济损失,这样银行才气保障自身生长的情况下,维护好社会公共形象,促进国民经济平稳康健生长。那么详细存在哪些问题呢?银行会计内控机制不健全,导致会计风险治理蕴藏着内控风险。

只管近年来海内商业银行对会计风险的重视水平与日俱增,尤其是对会计内控事情愈加重视,一些商业银行高层更是千方百计把会计内控事情,看成是银行谋划的头等大事来抓,可是受制于内控事情机制的不完善、不健全,不能够从基础上适应会计内控的需求,导致会计风险治理中蕴藏了庞大的内控风险。有的商业银行受自身公司文化、治理能力及员工素质等种种因素的影响,再加上对银行会计内控成本的思量,导致了对会计内控机制从制定到执行上,都存在着心理认知偏差,即口头上十分重视,在详细的行动中却不能完全落实。有的商业银行由于缺乏专业人才,难以负担制定先进的会计内控制度的重任,在聘请外部战略公司制定银行会计内控时,由于信息传导的失真,导致在制度的制定上,很是容易泛起误差。(2) 银行治理运营制度时效性滞后,不能与时俱进地评估和指导银行的治理运营行为。

许多商业银行都制定了包罗会计岗位制度、会计治理制度、会计内控制度、风险治理制度等一系列制度,可是这些制度,大部门都是在银行机组成立之初就制定和颁布的,有些制度虽然经由了小部门修改和修订,可是整体上还是沿用了最初的制度体系。这些会计内控制度经由多年以后,已经跟不上当今经济社会生长的需要了,体现在条款内容老旧,存在严重的滞后性。与国家最新执法政策严重缺乏适应性,以致发生了脱节,可操作性和实用性都显著不足,这些都是不能回避的现实问题。

现代金融行业的生长可谓是瞬息万变,过时的会计内控制度已经完全不能适应新型金融业务的现实需要,不光不能资助企业完成会计内控的任务,反而会带来贫苦和负面影响,其滞后性将给商业银行的治理和运用,都带来了庞大的内部风险和外部挑战。(3)会计治理监视事情存在短板和盲区。

许多商业银行虽然制定了比力完善的治理制度和监视制度,可是在详细的法式执行上和环节落实上,仍然存在一些风险点和羁系盲区。好比,有的银行出于对管理业务效率的思量,对于一些诸如会计核算中的轻度违规操作等打擦边球行为,只要账目上不出差错,就不作过分追究。

有的银行存在关系岗、人情岗的问题,有的事情人员素质不高、责任心不够强,不能完全适应会计岗位的需要,可是仍然摆设在会计岗位上,为会计事情带来了潜在的风险。有的商业银行对会计风险监视缺乏指导性,监视部门由内部部门或科室水平,独立监视性不充实,监视能力和羁系效果不显着。还需要注意的是,商业银行的上级羁系部门,对银行的羁系和考核都偏重于银行的盈利能力和业绩效益,偏重于效果监视,对于历程的羁系比力弱化,给会计事情带来了风险。


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